株初心者の疑問、取引って税金がかかるの?

飯田道子

2019.04.08.(月)

株と言うと「儲かる可能性大!」と言うイメージを抱く人がいますが、どのような投資であっても必ず税金は支払わなくてはなりません。もちろん株取引も例外ではありませんよ!
今回はこれだけは知っておきたいビギナー必読の株取引でかかる税金について、考えてみましょう。

株取引で生じる税金の種類を知る

日本ではいずれの金融商品で取引をしても、必ず税金が生じます。これは株も例外ではありません。このとき生じる税金は金融商品によって違いがあります。株取引をする場合に生じる税金は大きく2つ。①売却益にかかる税金、②配当にかかる税金があります。では、この2つの税金について具体的に見ていきましょう。

①売却益にかかる税金とは

売却益とはその名の通り株を売却して利益が出たときに支払う税金のことで、譲渡所得税(課税)やキャピタル課税と言われています。とはいえ、売却益が出ているからとやみくもに課税される訳ではありません。決められた計算式のもと導き出された利益に対してのみ、課税される仕組みです。

計算式は、
売却代金―(購入価格+購入時の手数料)-売却時の手数料=売却益

つまり、売却したからと現金化したすべてが課税の対象になる訳ではありませんし、購入時にかかった手数料や売却時にかかった手数料も経費とみなされるというルールになっています。少し安心ですね。

税率は所得税および復興特別所得税15.315%+住民税5%、合計で20.315%です。
たとえば売却益が10万円の場合には、10万円×20.315%で税額は20,315円となります。

②配当にかかる税金とは

株の魅力の一つとして、配当金があります。配当にかかる税金とは配当金を受け取ったときに生じる税金で、税率は売却時にかかる税金と同じく20.315%です。

投資をするのなら配当金も狙いたいところですが、近年では配当金0円という企業も少なくありません。税金がかかるとはいえ、投資したお金を増やすためには配当金がある企業が好ましいのは言うまでもありませんが、配当金のあり・なしは業績に左右されます。前年度の業績やトレンドを参考にして、投資先を選びましょう。

税金の支払い方

株の取引で税金がかかるとすると、気になるのはどのように税金を納めるのかということですね。最も簡単なのが証券会社の特定口座の源泉徴収ありを開設することです。
源泉徴収ありの場合、簡単に確定申告できるように取引明細を証券会社が準備してくれますし、確定申告しなくても良いからです。

源泉徴収なしを選んだ場合には確定申告は必要になりますが、「あり」と同様に証券会社が取引明細を作成してくれますので取引に集中できますし、確定申告もスムーズできるよう準備されていますので安心ですよ。

その他、自分でしっかり管理して確定申告したいというのなら一般口座を開設して、自分で取引明細を作成、自分の手で確定申告すると言う方法もあります。

コストに敏感になることが大切

株取引では利益が出たときに税金が生じますが、利益に関わらずに生じるのが証券会社に支払う手数料です。この手数料には消費税がかかりますので、いかに手数料を抑えるのかが利益を上げるポイントにもなります。

手数料を控える方法としては売買の頻度を減らすのが一番簡単なのですが、それでは売り時・買い時を逃してしまいます。手数料を抑えるためには、できるだけ手数料の安い証券会社を利用することで手数料を抑えることが可能になりますし、ひいては支払うべき消費税額を抑えることができるようになります。

株取引では利益を優先することは重要ですが、いつ、いくら利益がでるのかは分かりません。一方、手数料は証券会社ごとに決まっていますので管理はしやすいハズ。コストをコントロールすることは節税や利益を増やすことも役立ちます。株取引をするのなら株価と同時に、コストにも敏感になることが大切です。

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飯田道子

ファイナンシャル・プランナー(CFP)、海外生活ジャーナリスト。
金融機関勤務を経て96年FP資格を取得。現在は各種相談業務やセミナー講師、執筆活動などをおこなっている。海外移住にも対応しており、特にカナダや韓国への移住相談や金融・保険情報を得意としている。趣味が高じてスキーやスキューバーダイビングのインストラクターも経験。現在は、数秘&カラーの上級トレーナーとしての顔も持つ。

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