自分の確定拠出年金の「拠出限度額」はいくら?

添田享

2019.04.04.(木)

前回は、公的年金の支給開始年齢の繰り下げを行った場合に、その繰り下げ期間中の収入源として個人型確定拠出年金を活用するという話をさせて頂きました。今回は、個人型確定拠出年金の注意点についてお話しさせて頂きたいと思います。

まず、これは「確定拠出」年金であり「確定給付」年金ではありません。よって、将来受け取れる金額は運用結果によって変わってきます。

実際に確定拠出年金を始めようとする場合、最初に「運営管理機関」を実施している金融機関を選びますが、その運営管理機関によって運用商品のラインアップが異なってきます。ただ、一般的には、元本確保型商品(例えば、定期預金など)が用意されていますので、運用リスクを嫌う場合はそのような商品で運用すれば良いわけです。

ただ、もちろん、このようなリスクがほとんどない商品ですと、運用利回りも低くなり、それだけ将来の受取額は小さくなりますので、リスクとリターンのバランスを考えて、ある程度リスクを取りつつリターンを得るというのが理想的かと思います。

次に、拠出できる掛金額に限度があるというところです。拠出した個人型確定拠出年金の掛金額は「小規模企業共済等掛金控除」として所得控除されるという税制メリットがありますので、いくらでも拠出できないような仕組みとなっています。これは、国民年金保険の被保険者種別、また、企業型確定拠出年金等の状況によって、以下のとおり定められています。

自営業者等の第1号被保険者は、公的年金は国民年金のみでありそもそも年金の手段が少ないことから、拠出限度額は高く設定されています。ただ、この拠出限度額から、国民年金基金への掛金と国民年金の付加保険料が控除されます。ですので、これらの掛金等を拠出している場合は、それだけ拠出限度額が低くなります。

サラリーマンの方は、公的年金は国民年金と厚生年金があり、また、企業によっては、企業型確定拠出年金や確定給付企業年金を実施しているケースもあることから、その状況により拠出限度額が変わってきます。お勤めの会社で企業年金をまったく実施されていない場合は年額27.6万円、また、確定給付企業年金が実施されている場合は、企業型確定拠出年金の実施の有無に関わらず年額14.4万円となっています。

このように拠出できる掛金額に上限があることから、支給開始年齢の繰り下げ期間に必要な金額を積み立てようとすると、掛金額が足りなくなったりする可能性もあるわけです。その場合、運用収益を稼ぐ必要があり、それだけリスクの高い商品で運用する必要が出てくるわけで、その場合は、運用結果次第で将来の受取金額が大きく減ってしまう可能性もあるわけです。

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添田享

日本アクチュアリー会正会員、日本証券アナリスト協会検定会員。1級DCプランナー。アクチュアリー・ゼミナール講師。大学、大学院で数学を専攻し、大学院修了後、アクチュアリー候補生として信託銀行に入行。その後、証券会社、生命保険会社などで一貫してアクチュアリー業務に従事。
アクチュアリーの中でも、生保アクチュアリー、年金アクチュアリー双方で業務経験が豊富である数少ないアクチュアリー。現在は、アクチュアリーの業務経験を活かして、アクチュアリー試験などの金融関連資格の講師、数学の講師など幅広い分野で活躍。

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