株初心者の質問、特定口座と一般口座はどう違うの?

飯田道子

2019.02.20.(水)

特定口座と一般口座はどう違うの?

証券会社等で開設できる口座には特定口座一般口座があります。同じ証券会社で利用できるのに何が違うのでしょうか? たとえマネービギナーといえども、どのような用途に使われる口座なのかを、どのように使うべきなのかを理解しておくことは大切です。

投資信託を購入する前に開設する

そもそも投資信託を購入するときには、証券会社や銀行で、これらの2つの口座を開設しなければなりません。
その際に必ず尋ねられるのが

特定口座にするのか?
一般口座にするのか?

なのです。

銀行でも開設できるのなら、「銀行口座でも良いんじゃないの?」と考える人も少なくありません。しかしながら金融商品というのは、商品毎に税率や納税のルール等が異なるために銀行口座で管理することは難しいのです。そのため証券会社の専用の口座を使って管理する必要があるのです。

特定口座と一般口座の違いは納税方法

それでは2つの口座の違いを具体的に見ていきましょう。2つの口座の違い、はズバリ納税方法にあります。

投資信託等を売買する場合、それにかかる税金は自分で計算し、税金を納めなければなりません。ただでさえ投資を難しく感じているビギナーにとっては、税金の計算なんて至難の業。考えただけでも「何もしたくない…」と思ってしまうのも、うなずけます。

でも心配はいりません! そんな時には特定口座を選べば良いのです。

特定口座には「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の2種類があります。このときに源泉徴収ありを選んでいれば、面倒な税金の計算や納税の手続きは、投資している私たちに代わって証券会社が行ってくれるので安心ですね。

源泉徴収なしを選んだ場合には、証券会社がこの一年の間にどのような取引をしたのかを基にした報告書を作成してくれますので、この報告書をもとに自分で確定申告をして税金を納めることになります。

一方の一般口座を選んだ場合、すべて自分で行わなければなりません。具体的には、取引をすべて記録して自分で税金を計算し、確定申告をして納税しなければならないのです。

一般口座はマネービギナーにとって難しく感じる手続きが多く、ハードルの高い口座といえるのではないでしょうか。マネービギナーであれば、一般口座は避けた方が要さそうです。

特定口座のメリットとデメリットを知る

特定口座の最大のメリットは、源泉徴収ありを選んだ場合、自分で確定申告をしなくても良いということです。特に投資に慣れていないマネービギナーにとって、このうえなく精神的な負担を軽減してくれる制度だと言えるのではないでしょうか。

しかしながら思わぬデメリットもあるのです。たとえば会社員で年収2,000万円以下、給与取得以外の収入が無い人の場合、投資利益が20万円以下であれば確定申告をしなくてもよいとされているにも関わらず、自動的に源泉徴収されてしまうということです。

もちろん払い過ぎた税金ですので、還付申告をすれば取り戻すことは可能ですので、勉強を兼ねて申告しても良いですね。

源泉徴収なしを選んだ場合の最大のメリットは、少額の利益が出ているときに力を発揮します。会社員で年収2,000万円以下、給与取得以外の収入が無い人で投資利益が20万円以下であれば、確定申告は不要です。源泉徴収ありを選んでいたら納めていた税金を納めずに済むというのがメリットです。

デメリットとしては報告書があるとはいえ自分で確定申告の手続きをしなくてはならないということです。

証券会社が提供しているサービスのなかには、源泉徴収ありに対応していないケースもありますし、源泉徴収ありと源泉徴収なしの変更ができないケースもあります。どの口座を開設するのかは、慎重に判断することが必要です。

特定口座の源泉徴収あり・なしそれぞれにメリットとデメリットがあります。とはいえ投資というのは、いつ、いくらの利益が出るのかは誰にも分かりません。とにかく「面倒は嫌」「簡単に始めたい」というのなら、源泉徴収ありを選んでおくと安心でしょう。

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飯田道子

ファイナンシャル・プランナー(CFP)、海外生活ジャーナリスト。
金融機関勤務を経て96年FP資格を取得。現在は各種相談業務やセミナー講師、執筆活動などをおこなっている。海外移住にも対応しており、特にカナダや韓国への移住相談や金融・保険情報を得意としている。趣味が高じてスキーやスキューバーダイビングのインストラクターも経験。現在は、数秘&カラーの上級トレーナーとしての顔も持つ。

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