「損」した時こそ確定申告するべき?!

野瀬大樹

2019.02.05.(火)

最近はまた戻ってきましたが、12月の株価の下げ相場はヒヤヒヤしましたね。「リーマンショックの再来だ!」と言う人まで現れて、真っ青になって損切りした人も多いかもしれません。

そんな「損」をした時、当然「儲け」がないので税金もかからないような気がするのですが、実は「損」をしたときこそ税金について考えないといけないのです。

「損」を申告したら「今年」の税金が少なくなる!

まずは「今年の税金を少なくする」方法です。

株式投資をする人であれば証券口座を複数持っている人も多いと思います。そして去年のように株価が大きく上下した年の場合、口座Aでは儲かったが、口座Bでは損をしたという人も多いと思います。

例)口座A:100万の儲け(+100万)⇒100×20%=20万(税額)

口座B:100万の損失(▲100万)⇒0×20%=0(税額)

このような場合「特定口座 源泉徴収あり」の口座の場合、儲かった口座Aの儲け100万からはすでに税率20%をかけた20万円がすでに差し引かれ実際に口座Aに振り込まれているのは80万円です。口座Bは損なので税金は発生しません。

しかし口座Aと口座Bを合算するとプラスマイナスゼロのハズなのに、税金を20万もとられるなんて納得いかないですよね。そんな場合にこそ確定申告!

各々の口座から一律20%で計算されていた税金を、合算して再計算することができるのです。

トータルの株式投資の損益:+100万+(▲100万)=0⇒0×20%=0(税額)

となります。

この場合、確定申告することによって、すでにとられている20万の税額が返ってくる「還付」が生じることになるのです。

確定申告するだけで20万も返ってくるのであればお得ですよね。

「損」を申告したら「来年」の税金が少なくなる!

次が「来年の税金を少なくする」方法です。

こんな例を考えてみてください。先述のように証券口座を複数持っていて儲けと損を相殺したとしてもなお損のほうが100万多いようなケースです。

例)口座A:100万の儲け(+100万)⇒100×20%=20万(税額)

口座B:200万の損失(▲200万)⇒0×20%=0(税額)

このような場合でまたまた「特定口座 源泉徴収あり」の口座の場合、まずは先ほどの例と同様、トータルでは儲かっていないので税金は20万円の還付になります。

トータルの株式投資の損益:+100万+(▲200万)=▲100万

⇒儲けは0×20%=o(税額)

ただこのケースでは「使いきれなかった」100万の損がまだ残っていることになります。

そのような場合、確定申告をすることによってこの100万の損を3年間繰り越すことができるのです。

例えば、このあと翌年に今度は口座Aで100万儲かったようなケースを考えてみてください。

例(翌年)

例)口座A:100万の儲け(+100万)⇒100×20%=20万(税額)

口座B:取引きなし

このような場合、前年に確定申告で上記のように「私は使いきれなかった損が100万あります」と申告しておけば、その損をこの年の儲け100万と相殺することができるのです。

2年トータルの株式投資の損益:+100万+(前年の損▲100万)=0

⇒0×20%=0(税額)

この場合も税金を確定申告で再計算した結果、税額は0になりすでにとられている税金20万が還付されることになります。

このように、株式投資の場合「損」をした時は確定申告をしたら今年や来年の税金が少なくなる、場合によっては還付が受けられる可能性が高いのです。

株式投資をしている人は「損した時こそ確定申告を思い出す」を合言葉にして、昨年の投資状況をよく思い出し、確定申告するべきかどうかを判断してください。

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野瀬大樹

公認会計士・税理士。大手監査法人にて会計監査 、株式公開支援、財務調査、内部統制構築業務にかかわる。会計のプロとしての視点から家計のリストラに着手し、支出を1年で50%減らす。さらに自身の労働時間を年間1000時間減らす中で、所得の増加にも成功している。公認会計士協会主催の講習の講師も務め、小中学生に会計とお金の話をわかりやすく伝える授業には定評がある。著書に「20代、お金と仕事について今こそ真剣に考えないとやばいですよ!」(クロスメディア・パブリッシング) 、「自分でできる 個人事業主のための青色申告と節税がわかる本」(ソーテック社)などがある。

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